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Les considérations ESG constituent désormais un pilier stratégique central pour de nombreuses entreprises, tandis que la directive COVID-19 a intensifié la surveillance des performances ESG des entreprises par les investisseurs, les consommateurs et le public. Deux tiers des investisseurs institutionnels exigent que la rémunération des dirigeants soit liée aux performances ESG et ces paramètres sont importants dans les plans d'incitation annuels et à long terme des dirigeants. Par ailleurs, 45% des entreprises du FTSE 100 ont déjà adopté une mesure ESG dans leurs objectifs de primes annuelles ou leurs plans d'incitation à long terme.
Par exemple, le leader mondial de l'agroalimentaire Danone a lié 20% de la rémunération variable annuelle de ses cadres à ses objectifs sociaux, sociétaux et environnementaux. La prime annuelle des dirigeants de BP est également basée sur un tableau de bord, qui comprend un objectif environnemental. En outre, Apple a récemment annoncé qu'elle ajouterait un "modificateur de prime" à son programme annuel de primes en espèces pour 2021, augmentant ou diminuant les primes des cadres jusqu'à 10% en fonction des progrès accomplis dans la réalisation de ses objectifs ESG.
La pression exercée par les investisseurs et les parties prenantes est le principal moteur de l'attention accrue portée à l'établissement d'un lien entre la rémunération des dirigeants et les facteurs ESG. La Securities and Exchange Commission des États-Unis est déterminée à établir de nouveaux cadres réglementaires ESG complets capables de soutenir les décisions des investisseurs. Les entreprises cotées en bourse ressentent déjà le besoin de répondre aux cadres et législations à venir, en s'efforçant d'améliorer leur notation. D'autre part, l'Union européenne a accéléré la transition vers une économie nette zéro avec de nouvelles informations non financières, dans le but de devenir le leader de la finance et des investissements durables.
Bien entendu, la rémunération ESG n'est pas aussi simple qu'il n'y paraît. Suivre les progrès accomplis dans la réalisation des objectifs ESG et les aligner sur les indicateurs clés de performance (KPI) et les tableaux de bord individuels peut parfois devenir complexe et ingérable. Il est également essentiel de déterminer le calendrier le plus efficace pour le plan de bonus des employés, car les objectifs ESG varient de l'annuel au long terme.
La restructuration de la rémunération peut être un outil efficace pour obtenir de bonnes performances ESG. Souhaitez-vous faire partie du nouveau monde de l'entreprise durable ?
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